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企業(yè)繳納社保和個(gè)人繳納社保15年,退休金會(huì )有什么差距嗎?

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企業(yè)繳納社保15年和個(gè)人繳納社保15年,退休的時(shí)候哪一種方式的養老金更高,哪一種方式去繳納會(huì )更加的劃算?


一般來(lái)說(shuō):企業(yè)繳納社保15年和個(gè)人繳納社保15年,退休后的養老金還是有一定差距的。除非繳費年限、繳費基數、退休時(shí)間地點(diǎn)等所有因素都一致,退休后的養老金才有可能一致,但是發(fā)生這種事件的概率的可能性微乎其微。


大家可能會(huì )陷入一個(gè)誤區,認為實(shí)際繳費年限相同,退休后的養老金就一定相同,這種想法是錯誤的。因為影響養老金的因素不止繳費年限一個(gè),對于企業(yè)參保和個(gè)人參保來(lái)說(shuō),它們屬于兩種不同的繳費方式。

對于企業(yè)參保和個(gè)人參保來(lái)說(shuō),它們屬于兩種不同的繳費方式。



造成差異的主要因素有3個(gè):



一是繳費基數;二是退休年齡;三是退休前上一年度全口徑(或在崗)平均工資。


01 企業(yè)繳納社保和個(gè)人繳納社保,繳費方式有哪些差異?


1、企業(yè)繳納的社保屬于城鎮職工社保。


企業(yè)承擔統籌部分費用(養老保險比例16%),個(gè)人承擔個(gè)人部分費用(養老保險繳費比例為8%),由企業(yè)代扣代繳。


2、個(gè)人繳納的社保分為兩種,一是城鎮職工社保;二是城鄉居民社保。


個(gè)人可以選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納城鎮職工社保,養老保險繳費比例20%(12%計入統籌賬戶(hù),8%計入個(gè)人賬戶(hù)),按月繳費;也可以選擇繳納城鄉居民社保,按年繳費,繳費成本相對較低。


小結:


■ 如果個(gè)人選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納社保,那么與企業(yè)參保繳納的同屬城鎮職工社保。但是,繳費成本要高于企業(yè)參保。

■ 如果個(gè)人選擇參加城鄉居民社保,那么與企業(yè)參保屬于不同的社保繳費方式。

■ 但是,繳費成本要低于企業(yè)參保,相對來(lái)說(shuō),退休后的養老金也要低于企業(yè)參保人員。


02 企業(yè)繳納社保和個(gè)人繳納社保,繳費方式有哪些差異?



(一)企業(yè)參保和個(gè)人參保繳納的同為城鎮職工社保


假設:有A、B、C、D四名職工,A職工屬于企業(yè)參保,B、C、D職工屬于個(gè)人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。四者繳費年限均為15年,15年的加權年均全口徑平均工資為5000元

■A職工年均應付工資為5000元

■B職工選擇按照年均繳費基數100%(5000元)檔位繳納社保

■C和D職工選擇按照年均繳費基數60%(3000元)檔位繳納社保

■A、B、C職工50歲退休,D職工55歲退休,三者均在2020年滿(mǎn)法定退休年齡,退休前上年度全口徑平均工資為10000元。


A、B、C、D四名職工退休后的養老金為多少?


1、指標解釋


(1)基本養老金=基礎養老金+個(gè)人賬戶(hù)養老金+過(guò)渡性養老金(本案例中忽略過(guò)渡性養老金、個(gè)人賬戶(hù)利息、通貨膨脹等因素)。

(2)企業(yè)參保個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額=繳費基數*8%*12*繳費年限。

(3)個(gè)人繳費成本=繳費基數*選檔比例*20%*12*繳費年限。

(4)企業(yè)參;乇緯r(shí)間=個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額/基本養老金/12。

(5)個(gè)人參;乇緯r(shí)間=個(gè)人繳費成本/基本養老金/12。

(6)50歲退休,個(gè)人賬戶(hù)養老金計發(fā)月數195個(gè)月;55歲退休,個(gè)人賬戶(hù)養老金計發(fā)月數為170個(gè)月。


2、測算分析


(1)A職工養老金:1500+369=1869元/月。

基本養老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。

個(gè)人賬戶(hù)養老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

個(gè)人繳費成本:5000*8%*12*15=72000元。

回本時(shí)間:72000/1869/12=3.2年


(2)B職工養老金:1500+369=1869元/月。

基本養老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。

個(gè)人賬戶(hù)養老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

個(gè)人繳費成本:5000*20%*100*12*15=180000元。

回本時(shí)間:180000/1869/12=8年


(3)C職工養老金:1200+222=1422元/月。

基本養老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。

個(gè)人賬戶(hù)養老金:5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

個(gè)人繳費成本:5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本時(shí)間:108000/1422/12=6年


(4)D職工養老金:1200+254=1454元/月。

基本養老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。

個(gè)人賬戶(hù)養老金:5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

個(gè)人繳費成本:5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本時(shí)間:108000/1454/12=6年


通過(guò)對A、B、C、D四名職工退休養老金的對比分析可知:



(1)A職工與B職工比較:

退休年齡相同,繳費年限相同,繳費基數相同,個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額等因素也相同,養老金均為1869元/月。但是,A職工回本時(shí)間3.2年,B職工回本時(shí)間為8年。相對來(lái)說(shuō),B職工比A職工的繳費成本高了10.8萬(wàn)元(多承擔了12%的養老統籌費用)。



(2)A職工與C職工比較:

退休年齡相同,繳費年限相同,繳費基數不同,個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額不同。A職工比C職工每月養老金多447元。A職工回本時(shí)間3.2年,C職工回本時(shí)間為6年。相對來(lái)說(shuō),A職工比C職工繳費成本少了3.6萬(wàn)元(多承擔了12%的養老統籌費用)。



(3)A職工與D職工比較:

退休年齡不相同,繳費年限相同,繳費基數不同,個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額不同,A職工比D職工每月養老金多415元。A職工回本時(shí)間3.2年,D職工回本時(shí)間為6年。相對來(lái)說(shuō),A職工比D職工繳費成本少了3.6萬(wàn)元(多承擔了12%的養老統籌費用)。而且,A職工比D職工早退休5年,多領(lǐng)5年養老金(共計11.21萬(wàn)元)。



(4)B職工和C職工相比:

退休年齡相同,繳費年限相同,繳費基數不同,個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額不同。B職工比C職工每月多447元,但是回本時(shí)間少了2年,繳費成本多了7.2萬(wàn)元。



5)C職工和D職工相比:

退休年齡不同,繳費年限相同,繳費基數相同,個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額相同。C職工比D職工早退5年,多領(lǐng)8.5萬(wàn)元的養老金。


(二)企業(yè)參保為城鎮職工社保,個(gè)人參保為城鄉居民社保,差距有多大?


1、差距有多大:


根據2020年統計數據顯示:城鄉居民月均養老金約為152元,城鎮職工月均養老金約為3100元,二者相差20倍。


2、產(chǎn)生差距的原因:


城鄉居民養老保險按年繳費,最低100元/年,最高如北京9000元/年。額外還有政府的補貼,平均約100元/年;A養老金方面,最低80元,最高如上海1100元。整體來(lái)說(shuō),城鄉居民社保繳費成本低,按照多繳多得的原則,相同繳費年限,一定要比城鎮職工養老金低。


03 最后

當繳費方式、繳費年限、繳費基數、個(gè)人賬戶(hù)累計儲存額、退休年齡、退休城市、退休前上年度全口徑平均工資相同時(shí),企業(yè)參保和個(gè)人參保退休后的每月的養老金是一致的。


企業(yè)參保和個(gè)人參保的主要差別:

社保繳費比例不同,企業(yè)參保的員工,只需要繳納個(gè)人部分即可,個(gè)人參保需要承擔統籌和個(gè)人的全部費用,繳費成本高。另外,企業(yè)繳納的是五險一金,個(gè)人主要繳納的是養老保險和醫療保險,企業(yè)參保人享受的保險范圍更高。


那么選擇什么樣的方式繳納好一些呢?

如果說(shuō)你在公司里面上班,由公司為你繳納公司的部分,個(gè)人繳納個(gè)人的部分,這種情況下你就選擇公司繳納就行了,因為公司為你繳納,它能夠為你分擔一些負擔。

如果說(shuō)你是自己全額承擔您的社保繳費,那么建議你選擇靈活就業(yè)方式更劃算,但是有一個(gè)限定條件,就是必須是本地戶(hù)口,也就是說(shuō),你只有在戶(hù)口所在地才能夠以靈活就業(yè)的方式申請社保繳納。所以這時(shí)候很多在城市中生活的個(gè)人,為了能夠享受社保的保障,沒(méi)有工作的時(shí)候,會(huì )選擇社保代繳公司進(jìn)行掛靠,保證社保連續繳納,這在目前來(lái)說(shuō),也不失為一個(gè)好辦法。


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以上,是對這一問(wèn)題的一些簡(jiǎn)單介紹,希望本篇文章對各位有所幫助。感謝閱讀!

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